Investeer jij in je onderneming? Dan kun je mogelijk profiteren van aantrekkelijke fiscale voordelen. Met investeringsaftrek verlaag je je belastbare winst en betaal je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting.
In dit artikel leggen we uit wat investeringsaftrek is, welke regelingen er zijn en hoe jij hier optimaal gebruik van kunt maken.
Wat is investeringsaftrek?
Investeringsaftrek is een fiscale regeling waarmee je een extra percentage van je investering mag aftrekken van je winst. Hierdoor betaal je minder belasting.
De regeling geldt voor bedrijfsmiddelen die:
- je zakelijk gebruikt
- minimaal € 450 per stuk kosten (exclusief btw)
- niet bedoeld zijn voor wederverkoop
Denk bijvoorbeeld aan machines, inventaris, computers of duurzame installaties.
-
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is de meest gebruikte regeling. Als jij in een boekjaar tussen een bepaald minimum- en maximumbedrag investeert, mag je een percentage van het totaal extra aftrekken van je winst.
Het exacte voordeel hangt af van het totale investeringsbedrag in dat jaar.
De KIA geldt onder andere voor:
- machines en productiemiddelen
- inventaris en kantoorinrichting
- computers en zakelijke software
- bepaalde vervoersmiddelen
Let op: personenauto’s die niet volledig elektrisch zijn, vallen meestal buiten de regeling.
-
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Investeer jij in energiebesparende maatregelen of duurzame energie? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de Energie-investeringsaftrek (EIA).
Met de EIA mag je een aanzienlijk percentage van de investeringskosten extra aftrekken van je winst, bovenop de normale afschrijving.
Voorwaarden:
- Het bedrijfsmiddel staat op de officiële Energielijst.
- Je moet je investering vooraf melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Voorbeelden van investeringen:
- zonnepanelen
- warmtepompen
- energiezuinige installaties
- isolatiesystemen
-
Milieu-investeringsaftrek (MIA) en VAMIL
Wil je investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van:
MIA (Milieu-investeringsaftrek)
Hiermee trek je een extra percentage van het investeringsbedrag af van je winst.
VAMIL (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen)
Met VAMIL mag je 75% van de investering afschrijven op een moment dat jou het beste uitkomt. Dat kan zorgen voor een liquiditeitsvoordeel, omdat je belastingheffing kunt uitstellen.
Ook hier geldt: het bedrijfsmiddel moet op de Milieulijst staan en je moet de investering tijdig melden.
Voor wie geldt investeringsaftrek?
Investeringsaftrek is beschikbaar als jij:
- ondernemer bent voor de inkomstenbelasting (eenmanszaak, vof of maatschap)
- een bv hebt en vennootschapsbelasting betaalt
Het exacte voordeel verschilt per rechtsvorm en persoonlijke situatie.
Waar moet je op letten?
Bij investeringsaftrek spelen meerdere factoren een rol:
- Het moment waarop je de investeringsverplichting aangaat
- Het totaal dat je per boekjaar investeert
- Uitsluitingen, zoals goodwill, grond of bepaalde auto’s
- De desinvesteringsbijtelling als je binnen vijf jaar verkoopt
Een goede timing kan een aanzienlijk fiscaal verschil maken.
Slim investeren begint met goed advies
Door je investeringen fiscaal slim te plannen:
- verlaag je je belastingdruk
- verbeter je je liquiditeitspositie
- maak je duurzame en innovatieve keuzes aantrekkelijker
Wil jij weten wat investeringsaftrek in jouw situatie oplevert? Wij denken graag met je mee over de beste aanpak en zorgen dat alles fiscaal correct wordt verwerkt.
Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies!
